20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем. Видеоканал на Youtube
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

Почта России. Отслеживание корреспонденции
Отчетность в Росстат
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Код доходов и КОСГУ при начислении и уплате налога на прибыль

15.05.2019, Колотаева Татьяна Сергеевна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день!
Прошу рассмотреть вопрос на семинаре 27 июня:
Какие код доходов и КОСГУ применять при начислении и уплате НДС и налога на прибыль? Если 180 и 189, то каким образом в форме 0503737 будут отражены операции по уменьшению КДБ 180, если доходы будут поступать на КДБ 130?

Спасибо!

Ответы (всего 1)

21.06.2019, Михайлова Елена Николаевна

Приказ МФ 209н закрепил БЕЗ ВЫБОРА отнесение с 2019 года на подстатью 189 «Иные доходы» КОСГУ операций налогоплательщиков – государственных (муниципальных) автономных и бюджетных учреждений
• по начислению налогов, объектом налогообложения для которых являются доходы (прибыль) учреждения,
• по начислению НДС по доходам от произведенных продаж, выполненных работ, оказанных услуг, облагаемых в соответствии с законодательством о налогах и сборах налогом на добавленную стоимость,
• и по начислению налога на прибыль организаций, исчисленного по результатам налогового (отчетного) периода, подлежащего уплате в бюджет.

Порядок № 132н ДОПОЛНИЛ аналитическую группу подвидов доходов 180 «Прочие доходы» операциями по начислению налогов, объектом налогообложения для которых являются доходы (прибыль) учреждения; НДС с продаж; налога на прибыль.
Операции АУ, БУ по начислению налогов, объектом налогообложения для которых являются доходы (прибыль) учреждения, подлежат отражению по статье 180 АнКВД «Прочие доходы» (См. письмо Минфина РФ от 14.03.19 № 02-05-11/17086 *)
Но при отражении операций уплаты налогов, базой которых являются доходы учреждения, скорее всего, возникнет ситуация, когда не будет поступлений доходов, отражаемых по коду аналитики 180 в 15-17 разряде счета, поскольку согласно Порядку № 132н к этой статье относятся:
– невыясненные поступления;
– доходы от реализации задержанных или изъятых товаров;
– доходы от непериодических выплат компенсаций в счет возмещения вреда или убытков, кроме страхового возмещения, выплачиваемого страховыми организациями в соответствии с договорами страхования.
Такие поступления НЕТИПИЧНЫ для обычного бюджетного и автономного учреждения, и тогда итоговый показатель поступивших доходов с кодом аналитики 180 в разделе 1 «Доходы учреждения» Отчета (ф. 0503737) будет отражаться СО ЗНАКОМ «МИНУС», то есть отражать только уплату налогов.
ВНИМАНИЕ! И в ПФХД формируется со знаком (-). Причем АУ и БУ – некоммерческая организация и соответственно не очень корректно «закладывать» прибыль (только в случаях уплаты в бюджет налога согласно НК РФ), таким образом ксли не планирует «прибыль» ( как финрез-т), поэтому может быть на стадии первичного планирования ФХД - оценочное (плановое) значение «0».
В Отчете о финансовых результатах (ф.0503721) – 2019:
по строке 030 – сумма данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 240110120 «Доходы от собственности» ЗА МИНУСОМ начисленных за счет этого дохода (по дебету счета 240110120 «Доходы от собственности») сумм налога на добавленную стоимость (НДС);
по строке 040 – сумма данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 040110130 «Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат», ЗА МИНУСОМ начисленных за счет этого дохода (по дебету счета 040110130 «Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат») сумм налога на добавленную стоимость (НДС);

Скрыть ответы

Ответить



Все темы



Новые темы на форуме

26.05.2020 16:37
Оплата труда сотрудника-инвалида 3 группы

Здравствуйте Ирина Владимировна! Вопрос - можно ли привлекать к работе сотрудника-инвалида 3 группы по сменному графику работы. График сменности - 12 часов с 9.00-21.00 из расчета 8 смен в месяц. Опла ... Подробнее...

20.05.2020 16:17
Очень забавное требование в рамках камеральной проверки)

Здравствуйте, Михаил Сергеевич! Получили забавное требование. Размышляем ,как бы на него покорректнее ответить, чтобы не обидеть налоговую. В рамках камеральной проверки за 1 квартал 2020 просят по ... Подробнее...

19.05.2020 11:50
Больничный 65+

Добрый день Светлана Вячеславовна! Здоровья вам и вашей семье! Подскажите пожалуйста, поднимался ли и/или обсуждался вопрос про "Больничный 65+" на каком-нибудь уже прошедшем семинаре? Мен ... Подробнее...

12.05.2020 16:57
Внесение записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о генеральном директоре

Михаил Сергеевич! На одном из семинаров мы обсуждали вопрос о том, что МИФНС № 15 рассылает уведомления о необходимости представления достоверных сведений. 27.03.2020 г мною получено такое Уведомлен ... Подробнее...

12.05.2020 14:17
Предоставление отсрочки по Постановлению 409

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Большое спасибо за сегодняшний вебинар, очень оказался полезен. Мы подпадаем под условия Пост Прав от 02.04.2020 №409 (предоставление отсрочки). ( далее - Пост40 ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

26.05.2020 17:38
Оплата труда сотрудника-инвалида 3 группы

3 группа инвалидности – рабочая, и люди этой категории могут осуществлять трудовую деятельность наравне с остальными. В большинстве случаев никаких ограничений по работе нет, только льготы. Однако ме ... Подробнее...

22.05.2020 09:21
Очень забавное требование в рамках камеральной проверки)

Здравствуйте!Просьба пояснений за 3 квартал 2020года,а ниже мелкими буквами,что интересует 9 месяцев 2019 года,а срок камеральной прошел. ... Подробнее...

21.05.2020 15:08
Очень забавное требование в рамках камеральной проверки)

Милена Шотавна, напишите, что содержание требования не соответствует предмету камеральной проверки. ... Подробнее...

19.05.2020 13:31
Больничный 65+

Спасибо. ... Подробнее...

19.05.2020 12:17
Больничный 65+

Кратко обсуждался в конце трансляции 12.05.2020 (видео в бесплатнрм доступе). Обязанности работодателя состояли в направлении реестра в ФСС, а выплату пособия должен был произвести непосредственно Фон ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

10.04.2020 14:36
Спасибо вам за ваш труд! Вы нам очень помогаете в работе!

Здравствуйте! Хочу поблагодарить Центр финансовых экспертиз за организацию семинара 09.04.2020 в оn-line режиме. От всех экспертов была получена оперативная, полная и структурированная информаци...
Подробнее...

10.04.2020 09:35
Спасибо за семинар!

Спасибо за семинар!
Подробнее...

10.04.2020 09:31
Большое спасибо за вебинар!

Большое спасибо за вебинар! С уважением, Матвей Курашов
Подробнее...

10.04.2020 09:29
По итогам онлайн-семинара 09.04.2020

Направляю Итоговое тестирование по сегодняшнему семинару 09.04.2020 г. Спасибо большое, всё сложилось хорошо - всё подключилось, работало. Наши эксперты, как всегда на высоте. Спасибо большое им...
Подробнее...

08.02.2020 22:39
Большое спасибо за оправданные ожидания!

Хотелось бы сказать несколько слов о прошедшем семинаре 06.02.2020. Искренняя признательность ( в очередной раз!) за умение оставаться в авангарде. «Тренд развития бухгалтерской профессии» , заявл...
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

03.04.2020 16:50
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы...
Подробнее...

03.04.2020 13:54
У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности

Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа...
Подробнее...

31.03.2020 14:37
Комментарии к новостям 31.03.2020

Светлана Вячеславовна, спасибо. Замечательно видно и слышно. Еще раз огромное Вам спасибо!
Подробнее...

31.03.2020 13:53
Спасибо огромное!

Светлана Вячеславовна, Спасибо огромное! Я всё посмотрела, всё было хорошо видно и слышно, только войти в аккаунт не смогла. Но это не страшно.. Многое понятно стало… Мы бухгалтера спорим д...
Подробнее...

31.03.2020 13:50
Вы, как всегда, самые лучшие и компетентные

Большое спасибо. Вы, как всегда, самые лучшие и компетентные. Здоровья всем сотрудникам ЦФЭ.
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2020
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Агентство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2020
Рейтинг@Mail.ru