20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем Видеоканал на Youtube Вопросы в чате | Бухгалтер & бизнес | Бюджетный учет
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

ФИС ФРДО. Проверка документов
Отчетность в Росстат
Почта России. Отслеживание корреспонденции
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

НДС агентский

19.09.2023, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, здравствуйте!
Арендуем контейнеры у нерезидента для международных перевозок
1. Правильно я понимаю, что в данном случае мы должны начислить и уплатить агентский НДС?
2. Компания на ОСНО: Правильно ли я понимаю, что к вычету этот НДС можно принять ТОЛЬКО в квартале, в котором он (НДС) был уплачен ?
3. Компания на УСН , работает в области международных перевозок по агентскому договору с полным перевыставлением Клиенту всех расходов по отчету экспедитрора и перевыставляет сч.ф. от своего имени, регистрируя их в журнале полученны/выданных счетов фактур. Можно ли на сумму уплаченного НДС выставлять сч.ф. на клиента, в интересах которого были арендованы контейнеры для принятия этим клиентом НДС к вычету?

Ответы (всего 1)

20.09.2023, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, в соответствии со статьёй 161 НК РФ у российского лица, выплачивающего доходы иностранному лицу за приобретаемые у него работы и услуги, местом реализации которых признаётся территория Российской Федерации, возникает обязанность по удержанию соответствующей суммы НДС в качестве налогового агента. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ местом реализации услуг по сдаче в аренду движимого имущества признаётся место государственной регистрации арендатора. Поскольку в описанном примере арендатором выступает российское лицо, у последнего возникает обязанность по удержанию НДС с сумм перечисляемой арендодателю арендной платы.
В соответствии с пунктом 3 статьи 171 НК РФ исчисленные налоговым агентом в описанном примере суммы «агентского» НДС могут быть предъявлены к возмещению из бюджета после ИСЧИСЛЕНИЯ ТАКОВЫХ. В соответствии же с пунктом 1 статьи 80 НК РФ документом, в котором налогоплательщик (налоговый агент) заявляет о суммах ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА, является налоговая декларация. Следовательно, применить налоговый вычет в отношении указанного «агентского» НДС можно только в том налоговом периоде, в котором представлена налоговая декларация с заявленным «агентским» НДС.
В соответствии со статьями 996 и 1011 ГК РФ в рамках посреднических договоров всё полученное по сделке и все расходы по сделке, если таковые совершаются в интересах клиента, относятся за счёт клиента. Кроме того, необходимо учитывать, что с 01.01.2023 года вследствие поправок в статьи 161, 171 и 172 НК РФ обязанность немедленного перечисления НДС была исключена. Вследствие этого посредник при выплате дохода иностранному лицу производит удержание «агентского» НДС посредством уменьшения перечисляемой иностранному лицу суммы и отражает все указанные операции в отчёте посредника. Клиент же посредника на основании данных о расчётах с иностранным лицом отражает самостоятельно указанные суммы в налоговой декларации (счёт-фактура на «агентский» НДС не требуется, поскольку таковой возмещается по факту начисления в налоговой декларации и уплаты совокупного налога по этой налоговой декларации).

Скрыть ответы

Ответить



Все темы



Новые темы на форуме

28.09.2023 18:35
к семинару 25.09.2023

Здравствуйте. 1. По какому КОСГУ отразить бюджетному учреждению поступление гранта от: -Российского научного фонда (РНФ); -РОССИЙСКОГО ДВИЖЕНИЯ ДЕТЕЙ И МОЛОДЕЖИ "ДВИЖЕНИЕ ПЕРВЫХ", РДДМ &q ... Подробнее...

28.09.2023 14:58
Оприходование излишков топлива

Казенном уч-ем в августе 2023г было приобретено маломерное моторное судно. При испытаниях на воде обнаружилось, что в баке катера находится дизельное топливо в кол-ве 1 тонна. Поставщик по запросу уч- ... Подробнее...

27.09.2023 16:18
Семинар 25.09.2023

Добрый день. Оплачивали пакет заочного слушателя на семинар-совещание 25.09.2023.(дог 0925 от 15.09.2023) Где и когда можно увидеть запись семинара и получить УПД (акт) с подписью и печатью? Срочно н ... Подробнее...

27.09.2023 15:12
Продажа авто, выведенного на 02 забалансовый счет

Местная администрация г. Кронштадта (казенное), Были на семинаре 25 сентября 2023 года, Елена Николаевна Михайлова затронула тему реализации (продажи) ОС с 02 забалансового счета, просим разъяснить по ... Подробнее...

26.09.2023 15:44
Налог на доход нерезидента от источника в РФ

Алексей Александрович, подскажите, пожалуйста: С нерезидентом заключен договор Мы арендуем контейнеры (для международных перевозок) Валюта договора - ДОллары. Перед оплатой заключили ДС на оплату ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

01.10.2023 23:33
Разные

Приказ МФ № 61н про отражение РЕМОНТОВ в Инвентарной карточке(ф. 0509215) Инвентарная карточка (ф. 0509215) формируется ответственным исполнителем бухгалтерской службы учреждения (централизованной бу ... Подробнее...

01.10.2023 23:29
Разные

Анастасия Евгеньевна! На вопрос 3. Про ремонты- - основа СГС "Основные средства" приказ МФ № 257н. Целесообразно включить в Учетную политику в Раздел 3 Учет основных средств (например) подр ... Подробнее...

01.10.2023 20:59
К семинару 25.09.2023

Добрый вечер, Валентина Александровна! по 2) вопросу Вам в помощь системное письмо Минфина России от 31.08.2023 № 02-06-07/83273 "Методические рекомендации по реализации электронного документообо ... Подробнее...

01.10.2023 19:43
к семинару 25.09.2023

ДОП. К ОТВЕТУ НА 1).. В соответствии со статьей 123.17 ГК РФ фонд – это унитарная некоммерческая ОРГАНИЗАЦИЯ, не имеющая членства. Для расчетов с НКО используется код КИСЭ - ХХ6, где 6 (2-й знак КОСГУ ... Подробнее...

01.10.2023 02:40
0503769/0503169 форма

Да, пункт.1.5. Контрольного. соотношения ф. 169 " Сумма показателей по 2, 5, 7, 9, Всего по счету 140140000 Раздел 2, 5, 7, 9, Сумма показателей по номерам номерам счетов Раздел 1 1401400 ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022

Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее...

15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021

Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее...

15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021

Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее...

17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021

Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее...

15.10.2021 13:46
Семинар 14.10.2021

Спасибо большое!!! Очень полезная информация!
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

10.03.2022 10:04
8 Марта

Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее...

14.01.2021 16:56
RE: Карта дня 15 января 2021: СЗВ-М, СЗВ-ТД, зарплатные взносы и налоги - по новым реквизитам!

Добрый день. Спасибо большое! С уважением, Татьяна Борисовна Фёдорова главный бухгалтер
Подробнее...

14.01.2021 10:47
Спасибо!

Спасибо БОЛЬШОЕ!
Подробнее...

03.04.2020 16:50
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы...
Подробнее...

03.04.2020 13:54
У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности

Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа...
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2023
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2023