Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

05.12.2018, Завитухина Ирина Владимировна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Скажите, пожалуйста, если договор в УЕ по курсу ЦБ на день оплаты + 1%. Оплата будет произведена после отгрузки. Во время отгрузки база, но НДС рассчитывается по курсу ЦБ на день отгрузки (п.4 ст. 153 НК РФ) или по курсу ЦБ на день отгрузки + 1%?
Заранее спасибо.

Ответы (всего 0)

04.12.2018, Шахова Юлия Георгиевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, можно ли к ТКО отнести отходы от оргтехники? (мониторы, клавиатуры ,мышки и тд)

Ответы (всего 0)

03.12.2018, Беспалова Ирина Борисовна (ПЗС 2022-02-03)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Таможенный органы на основании своей статистики часто корректируют стоимость товаров ( как правило- в большую сторону) и, естественно, корректируют таможенную пошлину и ндс ( тоже в большую сторону). После того, как мы документально подтверждаем стоимость своей закупки и таможня соглашается с нашими документами, сумму корректировки возвращают на наш расчетный счет. Процесс документального подтверждения и возврата денежных средств достаточно долгий : от 6 мес до 12 мес. В декларации по НДС указывается списанная таможней сумма с учетом корректировки ( гтд по импорту). Вопрос: каким документом мы должны показать возврат НДС ? каким образом надо восстановить таможенный НДС, чтобы он попал в книгу продаж ( как восстановленный ?)

Ответы (всего 0)

29.11.2018, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Алексей Александрович! ФНС массово разослала по налогоплательщикам письмо от 23 октября 2018 г. N СД-4-3/20667@ О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ ПО НДС В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД, согласно которому если наш контрагент нам доплачивает сумму НДС, то в любом случае мы должны выставить корректировочный счет-фактуру. На октябрьском семинаре Вы говорили, что ничего усложнять в этом случае не нужно, если в 2018 году доплатят, то выставляем счет-фактуру по ставке 18/118, если в следующем году доплатят до момента отгрузки, то выставляем счет-фактуру по ставке 20/120. И при отгрузке в обоих случаях зачитываем сумму налога которая была уплачена. Вроде все просто. А в письме корректировочные счета-фактуры. Действительно ли нужно их выставлять и данная позиция основана на налоговом кодексе?

Ответы (всего 0)

29.11.2018, Трофимова Ирина Анатольевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Если в организации все сотрудники работают дистанционно, при этом спецоценку проводить не нужно. Какие документы необходимо оформить и нужно ли сообщать об этом в какие-либо контролирующие органы?
Спасибо

Ответы (всего 1)

29.11.2018, Котышева Юлия Михайловна (С 2018-09-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Некоммерческая организация культуры передаёт дорогостоящее ( более 100 тыс.рублей за единицу) имущество по Договору безвозмездного пользования бюджетному учреждению.
Передаваемое имущество приобретено за счёт средств от пожертвований.
Имущество не предполагалось использовать в деятельности некоммерческой организации, оно приобреталось именно с целью передачи в безвозмездное пользование.
Вопросы:
1. Имеет ли право некоммерческая организация передать имущество в безвозмездное пользование?
2. Если имеет, на каком счёте вести учёт по данному имуществу? Начислять или нет износ по бухгалтерскому учёту и амортизацию по налоговому учёту?
3. Возникает ли объект налогообложения по налогу на имущество, НДС и налогу на прибыль?
4. Какими документами оформить хозяйственную операцию?
Спасибо.

Ответы (всего 0)

28.11.2018, Полякова Анастасия Игоревна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в таком вопросе. Есть ИП зарегистрирован в городе Колпино,у него розничная сеть магазинов в разных городах Лен.области, по месту ведения деятельности ИП встал на учет енвд, есть сотрудники в штате.
Ндфл платит в налоговую по месту ведения деят-ти. Страховые взносы за сотрудников по месту регистрации ИП. Енвд платит по месту ведения деятельности уменьшая на уплаченные страховые взносы(которые фактически были уплачены в налоговую по месту регистрации ИП). Т.е. фактически в налоговую по месту ведения деятельности не были уплачены взносы. На этом основании налоговая прислала решение о привлечении к ответственности и начислила недоимку. Верно ли это? А если не верно, то на каком основании?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

27.11.2018, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день !
Помогите разобраться , (Розничная торговля) 02,09,2011 г. организация открыла магазин на Стачек ,84 и встали на учет в качестве плательщика ЕНВД в Налоговой №19 Кировского района (7805) ,в апреле 2018 г открыли обособленное подразделение на Стачек ,99 ( ТК " Континент " ) поставили на учет это обособленное подразделение в Налоговой № 19 Кировского р-на , и стали осуществлять розничную торговлю с 26,04,2018,г., т.к мы уже состоим в Налоговой № 19 В качестве плательщика ЕНВД второй раз вставать на учет не стали ,а при сдачи Налоговой декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 г. , включили этот объект в Декларацию.

организация имеет несколько магазинов расположенных в разных районов города и состоим на учете в этих налоговых по ЕНВД .

ИНФС № 26 встали на учет по ЕНВД 01.11.2011

ИФНС № 22 встали на учет по ЕНВД 08.08.2014

ИФНС № 19 Встали на учет по ЕНВД 02.09.2011 по Стачек ,84,а по Стачек 99 Заявление по ФОРМЕ ЕНВД -1 не подавали ,т.к.

на территории ИФНС № 19 мы уже ведем вмененную розничную торговлю Магазин открыли 21.04.2018 г.


Получили из налоговой Акт о налоговом правонарушении ,что не встали на учет в качестве плательщика ЕНВД по объекту Стачек ,99 , и собираются привлечь к налоговой ответственности п.2 ст.116 НК РФ ,

Насколько правомерны действия налоговой инспекции и какие нормативные документы я могу сослаться при написании возражений .

Приложенный файл: doc00387020181116115000.pdf

Ответы (всего 1)

26.11.2018, Грицун Елена Геннаьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день Михаил Сергеевич! Спасибо Вам огромное за очень полезный доклад на семинаре 22.11.2018г. "Новое в работе бухгалтера в 2019 году. Как правильно закрыть 2018 год". Очень жду от Вас конспекты-слайды с семинара. Благодарю ! С уважением, Грицун Елена.

Ответы (всего 1)

26.11.2018, Кареткин Денис Константинович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добры день, Светлана Вячеславовна и Михаил Сергеевич!
Рассмотрите, пожалуйста, еще раз вопрос кто должен заключать договор с РО арендатор и ли арендодатель.
В соответствии с ч.1 ст.24.7 Федерального закона от 24.06.1998 №89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» региональные операторы заключают договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами с собственниками твердых коммунальных отходов, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Согласно Постановлению Правительства РФ от 12.11.2016 №1156 (в ред. От 15.09.2018) региональный оператор заключает договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, образующимися в иных зданиях, строениях, сооружениях, нежилых помещениях и на земельных участках с лицами, владеющими такими зданиями, строениями, сооружениями, нежилыми помещениями и земельными участками на законных основаниях, или уполномоченными ими лицами.
При переходе прав на здания, строения, сооружения, нежилые помещения и земельные участки, на которых происходит образование твердых коммунальных отходов, к новому собственнику (иному законному владельцу и (или) пользователю) такой собственник (иной законный владелец и (или) пользователь) в 3-дневный срок обязан уведомить регионального оператора о таком переходе прав и заключить с ним договор на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами.
Таким образом в законе №89-ФЗ указано, что договор должны заключать с собственником отходов, а в Постановлении №1156 - с лицами, владеющими объектами недвижимости (т.е. законодательством РФ предусмотрено иное).
Однако далее указано, что при переходе прав на объект недвижимости новый собственник или владелец и (или) пользователь должен заключить договор с РО.

Возникают следующие вопросы:
Если по договору аренды объект недвижимости передается в пользование (без владения) законно ли будет с учетом этих положений Постановления №1156 заключение договора с РО арендатором ( как с пользователем объекта), а не с арендодателем?
Достаточно ли будет в этом случае наличия в договоре аренды условия, что договор на оказание услуг по обращению с ТКО заключает арендатор? Или владение арендатором объекта аренды является необходимым условием договора аренды для заключения им непосредственно договора с РО? Кем могут быть "уполномоченные лица", указанные в Постановлении ?

Если арендатор «небезвредный», он оформил паспорта отходов, значит, должен вести Журнал учета образования отходов, сдавать 2-ТП (отходы), при этом он передает отходы арендодателю, у которого и заключен договор с РО, которому он передает все отходы как свои. При таких взаимоотношениях арендодатель должен показывать в Журнале получение отходов от арендатора и иметь лицензию по сбору отходов ? И если лицензии нет, то арендодатель не имеет права принимать отходы арендатора?
Если арендодатель готов считать, что в процессе эксплуатации офисов арендаторами отходы являются отходами арендодателя, получаемыми в результате его деятельности по сдаче в аренду офисных помещений, но арендатор не готов установить своим приказом, что его хозяйственная деятельность осуществляется на основе безотходных технологий, то арендатор вынужден заключить самостоятельно договор с РО, если у арендодателя отсутствует соответствующая лицензия на сбор отходов?

Спасибо за ответ!

Ответы (всего 0)

26.11.2018, Галкина Ирина Станиславовна (С 2018-11-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Михаил Сергеевич!
Заработная плата отправлена 08 октября 2018 г. Платежное поручение на НДФЛ сформировано 09 октября в 16.38. Было отправлено в Сбербанк примерно в 17 ч. 09 октября. Ушла платежка 10 октября. Оказалось, что после 17 ч до 19 ч уходят платежи только менее 200 тыс. руб. А у нас НДФЛ 1 7613 78 руб.
Вопрос: Нами исполнена налоговая обязанность? Или надо перечислить пени (440руб.) Наша организация общественная, благотворительная. Не хотелось бы тратить деньги, предназначенные на благотворительную помощь, если на это есть обоснования.

Заранее спасибо за ответ.

Ответы (всего 1)

26.11.2018, Рудаков Александр Михайлович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, так никто и не ответил на мой вопрос, кто нибудь подскажите как быть.
20.11.2018, Рудаков Александр Михайлович
Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз
Добрый день! Светлана Вячеславовна, прошу Вас напомнить как платят в 2018 году бюджетные учреждения за НВОС, на семинаре 14.11.2018 было озвучено про отсрочку на 2016-2017 год. Немного пред истории по учреждению, Есть проект и нормативы образования отходов, есть проект и нормы по ПДВ, но на сегодняшний день, учреждение не имеет категории и не поставлено на государственный учет. Заявление оформлялось дважды, на первое заявление был отказ, на второе с некоторыми внесенными изменениями в заявление пока нет никакого ответа. Как быть! составление уведомительного отчета, отчет 2-тп-отходы, 2-тп-воздух, декларация, как поступить правильно.

Ответы (всего 1)

26.11.2018, Шахова Юлия Георгиевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Из материалов семинара не уловила или может быть не увидела следующие:
1) Всё-таки не категорированные природопользователи с 2019г должны или нет вносить плату за НВОС (отходы)?
2) Какие обязанности остаются таким природопользователям перед надзорными органами по мимо ведения учета отходов и паспортизации их?
3) Какая отчетность остается?

Ответы (всего 1)

22.11.2018, Горкина Светлана Викторовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день.
Наша организация получила требование о представлении пояснений о расхождениях в декларации по прибыли и декларации по НДС в соответствии со статьей 88 3. Поскольку такие требования мы получаем ежеквартально - ежеквартально же и отсылали налоговые регистры, чему обе стороны были рады. Однако по итогам отчетности за 9 месяцев 2018 года количество запрашиваемой информации увеличилось. Цитирую часть требования:
"- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2018 с
указанием: наименования дебитора (кредитора), ИНН, местонахождения, суммы
задолженности, характера задолженности (аванс, оплата за товары, работы, услуги), даты
возникновения задолженности;
- сведения о полученных займах и кредитах с указанием: наименования кредитора, номера и
даты договора, ставки по кредиту, суммы и срока кредитования, суммы основного долга по
уплате процентов по состоянию на 01.10.2018;"
Правильно ли я понимаю, что запрашиваемое не совсем имеет отношение к ошибкам (или расхождениям) в декларациях? Можно ли ответить на часть требования и оставить без внимания остальное?

Ответы (всего 1)

22.11.2018, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день!
С клиентом сейчас заключаем договор на ТЭО. Сложность в ставке НДС:
Суть оказываемой услуги: международная перевозка, экспорт в таре танк-контейнер, слив, зачистка и возврат тары в РФ. Изучала судебные решения: они делятся на 2 части: есть решения, где определено, что перевозка порожней тары это не перевозка груза - поэтому ставка должна быть 18%
И есть решение суда, где определено, что возврат тары - это завершающий этап международной перевозки - НДС 0%.
Дополнительно сложность заключается в том, что мы будем осуществлять как полную перевозку: РФ - ЗАГРАНИЦА-возврат порожних на РФ, так и просто возврат порожних (экспорт -другой экспедитор).
Я склоняюсь к такому решению: разделение ставки на экспорт 0% и возврат 18%. (в этом случае риск у клиента на неправомерный вычет)
Хотя с другой стороны действительно возврат контейнеров - это завершающий этап международной перевозки, и клиент вправе привлекать на разных этапах различных экспедиторов и поэтому на этапе возврата можно тоже применять 0% ( в этом случае риск наш - доначисление НДС)
Подскажите, пожалуйста, Ваше мнение

Ответы (всего 0)