Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Косвенные налоги при оплате услуг нерезиденту20.03.2024, Смирнова Любовь АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день!
Российский экспедитор (ООО на ОСН) заказал перевозку сборного груза по маршруту: завод в Китае – Калуга, РФ у экспедиторской компании - резидента республики Казахстан. Перевозку подрядчик организовал по железной дороге, груз придет на ЖД станцию Калужской области со статусом «не растаможен».
Вопросы:
1) Для целей НДС местом реализации услуг по перевозке груза признается территория той страны, налогоплательщик которой оказывает эти услуг (подп. 5 п. 29 приложения N 18 к Договору о ЕАЭС; Письмо Минфина от 02.09.2015 N 03-07-13/1/50549). Соответственно, место реализации эксп. услуг – Казахстан! Удерживать российский НДС из вознаграждения, выплачиваемого Казахстанской компании нам не надо!
Все верно?
2) Доходы иностранных организаций от международных перевозок, если их заказчик - российская компания, облагаются в РФ налогом на прибыль (подп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ). Но если есть между странами международный договор, то руководствоваться надо его правилами. По нормам соглашения между РФ и Казахстан прибыль, полученная от международной перевозки, облагается налогом только в этом государстве. Следовательно, заказчик российский экспедитор не должен удерживать в качестве налогового агента с дохода Казахстанского экспедитора российский налог на прибыль. Вы согласны, все так? Ответы (всего 2) 20.03.2024, Куликов Алексей АлександровичЛюбовь Александровна, по существу Ваших вопросов сообщаю следующее.
1. В соответствии с подпунктами 1-4 пункта 29 Приложения №18 к Договору о ЕАЭС если таковыми не предусмотрены соответствующие работы (услуги), то место реализации таковых определяется по месту государственной регистрации ИСПОЛНИТЕЛЯ услуг. В описанном Вами примере услуги оказываются экспедитором, являющимся резидентом Республики Казахстан, что в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 161 и подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ исключает обязанность налогового агента по НДС.
2. Статья 309 и 310 НК РФ возлагает на российскую организацию, являющуюся источником выплаты дохода в пользу иностранной организации, обязанность налогового агента, однако указанные требования не могут противоречить требованиям международного права. В соответствии со статьёй 7 Конвенции между Россией и Казахстаном доходы лица от предпринимательской деятельности облагаются налогами только в стране резидентства (если таковая не приводит к возникновению постоянного представительства в другой договаривающейся стране). Вследствие этого в описанной ситуации, полагаю, обязанность налогового агента у российского экспедитора не возникает, но необходимо выполнение условий - представление документа о резидентстве и документов о наличии статуса фактического бенефициара. 21.03.2024, Смирнова Любовь АлександровнаБлагодарю!
Ваш ответ очень важен для нас Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме05.02.2026 15:00
Требование налоговая
Добрый день !
Спасибо за помощь .
ООО Талион " получило Требование о предоставлении документов( информации ) по поставщику товаров ООО"БРЕНДЫ-ТРЕНДЫ, поставщик на ОСНО , ООО Талион на УСН ... Подробнее... 05.02.2026 12:36
Общий доход по УСН в 2026
Добрый день! для того,чтобы остаться на УСН в 2026г общий доход включает и реализацию услуг и полученные проценты по вкладам и выданным займам? сумма доходов за весь год не должна превышать 15 млн? .. ... Подробнее... 05.02.2026 10:22
Общий доход по УСН в 2026
Добрый день! для того,чтобы остаться на УСН в 2026г общий доход включает и реализацию услуг и полученные проценты по вкладам и выданным займам? сумма доходов за весь год не должна превышать 15 млн? ... Подробнее... 26.01.2026 17:17
Пояснения к бухгалтерской отчетности малого предприятия
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нет ли у вас образца Пояснения к бух балансу организации малому предприятию. Организация сдает упрощенную бух отчетность.
Заранее благодарю ... Подробнее... 23.01.2026 12:47
Учетная политика 2026
Добрый день, Светлана Вячеславовна! Не нашел на сайте предложений...
1. Скажите, возможно ли приобрести у Вас готовый вариант Учетной политики на 2026 год для нашего казенного учреждения?
2. А также ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.02.2026 10:22
Общий доход по УСН в 2026
Да, учитывается общий доход, включая доходы от реализации и внереализационные доходы (то есть тот доход, который формирует налоговую базу по ЕН УСН). ... Подробнее... 05.02.2026 18:47
Требование налоговая
Наталья Ивановна, понятие "встречная реализация" не существует. В описанной ситуации возврат товара в адрес поставщика осуществляется в соответствии с требованиями ГК РФ и условий договора, ... Подробнее... 05.02.2026 16:40
Общий доход по УСН в 2026
Доходы в виде процентов по вкладу учитываются для целей налогообложения при УСН и, соответственно, при определении предельной суммы доходов для освобождения от НДС (15 млн. руб. в 2026 году). См. Опре ... Подробнее... 26.01.2026 19:42
Пояснения к бухгалтерской отчетности малого предприятия
Здравствуйте. Действительно, заполнять огромную предлагаемую ПО форму в качестве пояснений малому предприятию нет резона, важно представить минимально установленную и иную существенную информацию.
Со ... Подробнее... 23.01.2026 13:02
Учетная политика 2026
Здравствуйте. Будем готовить новый единый макет учетной политики в бюджетной сфере - 2026 к мартовскому семинару, на основе которого возможно создать свои документы. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
